2018年7月底，香港注冊處響應(yīng)政府要求，并配合政府打擊洗黑錢及恐怖分子資金籌集等行為，要求所有香港公司都必須在規(guī)定時限內(nèi)，完成所有已成立香港公司股東及董事的KYC盡職調(diào)查，以便供香港政府執(zhí)法人員在必要時進行查閱。
香港公司盡職調(diào)查的內(nèi)容包括：
1.一般而言，香港銀行賬戶的盡職調(diào)查是一年一次（年度清查），但不排除有突然被調(diào)查的情況（業(yè)務(wù)調(diào)查）。值得注意的是，業(yè)務(wù)調(diào)查不同于年度清查，是需要您提供對賬戶部分進出賬的說明、相應(yīng)憑證和最新會計報表。
2.香港銀行下發(fā)商業(yè)調(diào)查信件給賬戶持有人，主要是出于金融風(fēng)險管控，以及履行CRS的要求，以便及時更新賬戶背景調(diào)查資料。銀行的調(diào)查文件都是下發(fā)到網(wǎng)銀或是郵箱上，這份商業(yè)資料登記文件（調(diào)查文件）普遍包含三大部分：
（1）商業(yè)資料登記及持有人身份證明；
（2）遞交最新審計報告；
（3）資金來源調(diào)查問卷。
香港公司盡職調(diào)查分類：
香港盡職調(diào)查只是統(tǒng)稱，一般可分為兩種形式，即常規(guī)性更新和針對性調(diào)查。
1.常規(guī)性更新
銀行通過電話咨詢或郵件形式聯(lián)系客戶，填寫銀行客戶背景表格，并要求提供個人證件、公司注冊文件、近期財務(wù)報表等基本文件。這只是銀行的常規(guī)例行工作——賬戶年審。
主要的問題有：
（1）股東、董事是否更改；
（2）行業(yè)；
（3）年營業(yè)額；
（4）占營業(yè)額10%以上的采購和銷售的地區(qū)、百分比；
（5）賬戶每月收入和支出的金額、筆數(shù)。
特別要注意的是所登記的信息，與實際的賬戶情況是否相符。
2.針對性調(diào)查
銀行通過郵件列出數(shù)條交易明細：時間、公司名、金額，要求提供對應(yīng)的業(yè)務(wù)文件證明。如果是這種情況，就需要注意了。一般銀行會突然做針對性調(diào)查，是因為當(dāng)中某一些交易，讓銀行覺得存在問題，所以要求提供文件證明是貨款。
因此在提交文件時，需要留意文件是否正式和工整。如往來公司涉及地下錢莊，銀行基于避險的心理，最終會選擇關(guān)閉賬戶。
在金管局的指引下，香港銀行業(yè)需對客戶進行盡職調(diào)查，是為了避免被處罰金和制裁。但銀行也是商業(yè)機構(gòu)，也需要交租金、發(fā)工資。因此只要積極配合銀行的調(diào)查工作，提交規(guī)范、正式的業(yè)務(wù)文件，并不需要太擔(dān)心賬戶會被無故凍結(jié)。
需要注意的是，企業(yè)如果收到商業(yè)常規(guī)調(diào)查，請不要忽視，如若逾期未完成盡職調(diào)查，香港公司銀行賬戶將面臨被關(guān)閉及產(chǎn)生巨額罰款的風(fēng)險，并且需要接受香港政府的調(diào)查，將影響公司的正常運營！
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